Что такое вклад с капитализацией процентов, при каких условиях капитализация самая выгодная, как самому посчитать доход по формуле сложного процента и найти готовые онлайн-калькуляторы — в ликбезе «РБК Инвестиций»
При капитализации процентов накопленная сумма регулярно прибавляется к общей сумме вклада и процент начисляется уже на нее
В этой статье:
Что такое капитализация процентов
Капитализация процентов — это присоединение суммы начисленных процентов к основной сумме (телу) вклада, что часто называют начислением процентов на проценты. Капитализация процентов рассчитывается по формуле сложного процента и предполагает, что каждая выплата процентов будет прибавляться к телу депозита, так что в следующий раз доходность будет рассчитываться уже не от изначальной суммы, а от той, что накопилась по итогам последней капитализации.
www.adv.rbc.ru
Капитализация , то есть начисление процентов по вкладу, делается через равные промежутки времени и может быть ежедневной, ежемесячной, ежеквартальной, ежегодной и т. д. Данное условие отдельно прописывается в договоре между клиентом и банком.
Вклад без капитализации процентов предполагает, что начисленные проценты причисляются к вкладу только в конце срока депозита или сразу переводятся на отдельный счет, расчет доходности вклада без капитализации проводится по формуле простых процентов.
Рассмотрим, как работает простой процент для вклада без капитализации и сложный процент для вклада с ежеквартальной капитализацией.
Вклад без капитализации процентов:
- сумма — ₽100 000;
- величина базовой процентной ставки — 12% годовых;
- срок вклада: 1 год;
- начисление и выплата процентов: ежеквартально.
Годовой доход по этому вкладу составит 12% от ₽100 000, то есть ₽12 000.
Так как выплаты ежеквартальные, то общая сумма дохода будет разделена на четыре периода выплат: раз в квартал вкладчик будет получать по ₽3000 на отдельный счет, сумма на вкладе к концу срока останется неизменной — ₽100 000.
Вклад с капитализацией процентов:
- сумма — ₽100 000;
- величина базовой процентной ставки — 12% годовых;
- срок вклада: 1 год;
- капитализация: ежеквартально (4 раза).
Базовую годовую ставку делим на количество раз капитализаций. В нашем примере 12% / 4, размер ежеквартальной выплаты составит 3%.
- ₽100 000 + 3% = ₽103 000. Доход после получения процентов за первый квартал хранения денег составил ₽3 000.
- В следующем квартале доходность будет снова 3%, но рассчитываться будет уже не от первоначальной суммы ₽100 000, а от капитализированной — ₽103 000. Соответственно, по итогам второго квартала сумма на вкладе составит ₽103 000 + 3% = ₽106 090.
- За третий квартал: ₽106 090 + 3% = ₽109 272,70.
- За четвертый квартал: ₽109 272,70 + 3% = ₽112 550,88.
Итоговый доход за год по вкладу с ежеквартальной капитализацией составит ₽12 550,88. Эффективная ставка по данному вкладу в конце срока вклада составляет 12,55% вместо базовой 12%.
Процентный доход по банковским вкладам облагается налогом, но за 2021 и 2022 годы налог временно взиматься не будет.
С 1 января 2021 года в России вступил в силу закон о налогообложении прибыли, полученной физическими лицами в виде процентов от банковских вкладов, превышающих ₽1 млн. При этом действует налоговый вычет, который рассчитывается как произведение ключевой ставки ЦБ РФ, действующей на 1 января, и фиксированной суммы в ₽1 млн. Однако в конце марта 2022 года президент России подписал новый закон, который временно разрешил россиянам не платить налог на доход по вкладам. Согласно ему, граждане не должны будут уплачивать НДФЛ с процентных доходов по банковским вкладам, полученных в 2021–2022 годах.
Приведем пример того, как рассчитывался бы налог за 2022 год, если бы на закон не был введен временный мораторий. Если мораторий будет снят, то по похожему алгоритму будут рассчитываться налоги на вклады начиная с налогового 2023 года.
Налог по вкладам за 2022 год, который нужно было бы уплатить в период до 1 декабря 2023 года:
- ключевая ставка на 1 января 2022 года 8,5% * ₽1 млн = ₽85 тыс.;
- ₽85 тыс. — это необлагаемая НДФЛ сумма за 2022 год.
Если доход по вкладам клиента превысил бы сумму налогового вычета, то начиная с каждого рубля после ₽85 тыс. он должен был бы платить налог в размере 13%.
Например, общий доход по вкладам составил ₽100 тыс. Налог нужно было бы заплатить только с ₽15 тыс. НДФЛ с ₽15 тыс. составил бы ₽1950 = ₽15 тыс. / 100 * 13.
